林芝市卫生健康委员会
2023年度项目支出绩效评价报告
我们接受贵单位委托，对林芝市卫生健康委员会（以下简称：“卫健委”）2023年度项目支出进行绩效评价，卫健委对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》(林财预〔2024〕11号)相关要求，结合卫健委的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下:
一、基本情况
1、项目名称：疾控中心建设、重大传染病防控资金、疫情防控财力补助资金（核酸检测及耗材费用）
2、项目单位：林芝市卫生健康委员会
3、项目内容及用途：
疾控中心建设：实验楼建设面积3700平方米，新建实验楼2500平方米，改造面积1200平方米及附属设施P2+设备、移动P2实验室等设备建设，完成疾控中心项目建设，提升疾控机构能力。
重大传染病防控经费：重大传染病防控主要包括纳入国家免疫规划的常规免疫及补充免疫，艾滋病、结核病、血吸虫病、包虫病防控，精神心理疾病综合管理、重大慢性病防控管理模式和适宜技术探索、疾病及危害因素监测等全国性或跨区域的重大疾病防控内容。重大传染病防控补助资金主要用于药品治疗等需方补助和医疗卫生机构开展随访管理，加强实验室建设和设备配置能力建设，以及开展相关工作所需经费等支出。
4、项目投资及资金来源：
疾控中心建设：项目年初预算资金1,476.57万元，为一般公共预算资金。
重大传染病防控经费：项目年初预算资金475.75万元，为一般公共预算资金。
*******，（此项目删除，不予以公开）
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的
通过对2023年林芝市卫生健康委员会重点项目进行绩效评价，了解和掌握政策具体实施情况，揭示存在问题，提出政策优化、预算管理建议，推动相关单位根据绩效评价发现的问题认真整改、加强管理，同时为后续资金投入、分配和管理提供决策依据。评价内容主要包括项目（资金）决策管理情况、产出效益情况及相关政策效果等。
（二）评价实施过程与评价方法
1、评价依据
①《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）
②西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）
③财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）
④《林芝市财政支出预算绩效管理暂行办法的通知》（林财字〔2020〕1号）
2、评价指标
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
|
项目决策 （20分） |
项目目标（4分） |
设有目标 |
1 |
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目标明确 |
1 |
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|
目标细化 |
1 |
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目标量化 |
1 |
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|
决策过程（8分） |
立项依据充分性 |
4 |
|
|
立项程序规范性 |
4 |
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|
资金投入（8分） |
预算编制合理性 |
3 |
|
|
资金分配合理性 |
5 |
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|
项目管理 （30分） |
资金到位（5分） |
资金到位率 |
3 |
|
资金到位时效 |
2 |
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资金管理（10分） |
资金使用合规性 |
7 |
|
|
财务制度健全性 |
3 |
||
|
组织实施（15分） |
组织机构 |
1 |
|
|
项目实施 |
8 |
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|
管理制度 |
6 |
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项目产出 （20分）
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产出数量（5分） |
项目完成率 |
5 |
|
产出质量（4分） |
质量达标率 |
4 |
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|
产出时效（8分） |
按时完工率 |
8 |
|
|
产出成本（3分） |
项目支出差异率 |
3 |
|
|
效益 （30分） |
项目效益（30分） |
社会效益 |
10 |
|
可持续影响 |
10 |
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|
服务对象满意度 |
10 |
3、评价方法、标准
根据评价对象具体情况，采取计划标准作为评价标准，评价方法主要采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等。
4、评价等级设置情况
评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档，标准如下：
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分值 分值 分值 等级 |
优秀 |
良好 |
中等 |
差 |
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区间 |
≥90分 |
75分≤分值＜90分 |
60分≤分值＜75分 |
＜60分 |
5、绩效评价工作过程
（1）前期准备
成立评价工作小组，收集、了解相关政策规定和资金文件，认真梳理林芝市卫生健康委员会相关文件，确定评价重点。
（2）组织实施
2024年6月17日至6月18日，评价工作小组实施现场评价，结合各实施单位绩效自评报告及信息采集、查阅资料、统计分析、交流、电话询访等情况，对相关资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。
（3）综合评价
评价组采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与评价小组评价相结合，运用成本效益分析法、比较法等方法进行评价，并按以下程序开展具体评价工作。
① 前期准备
前期准备工作主要包括了解与本次绩效评价工作相关政策，听取委托人对委托事项的介绍听取被评价单位对项目基本情况的介绍，接收被评价单位提交的资料。
② 分析评价
根据前期准备工作了解情况，通过检查被评价单位提交的资料，对评价指标进行对应打分得出评价初步结果，然后就评价中发现的问题和打分情况与被评价单位与委托人进行充分沟通最终得出评价结果。
③ 报告撰写
评价工作组对评价结果进行分析汇总，撰写报告。
疾控中心建设项目：综合评价得分78分，整体绩效等级为“良好”。
重大传染病防控资金：综合评价得分52分，整体绩效等级为“差”。
疫情防控财力补助资金（核酸检测及耗材费用）：综合评价得分85分，整体绩效等级为“良好”。
项目指标评分表
|
序号 |
项目名称 |
分值 |
项目得分 |
评价等级 |
|
1 |
疾控中心建设项目 |
100 |
78 |
良好 |
|
2 |
重大传染病防控资金 |
100 |
52 |
差 |
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|
此项目不予以公开 |
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1、疾控中心建设项目：满分100分，扣22分，得78分。
（1）产出数量-项目完成率：项目2023年总预算1,476.57万元，2023年项目实际支出1,113.64万元，项目完成率为75.42%，满分5分，扣5分，得0分。
（2）产出时效-按时完工率：项目未完成，满分8分，扣8分，得0分。
（3）产出成本-项目支出差异率：项目2023年总预算1,476.57万元，2023年项目实际支出1,113.64万元，项目支出差异率24.58%，满分3分，扣3分，得0分。
（4）效益-可持续影响：产出效益统计数据、资料不完整，满分10分，扣2分，得8分；效益-服务对象满意度，通过问卷调查，项目满意度85.59%，满分10分，扣2分，得8分。
（1）项目目标-目标明确，查看绩效目标表，未设定数量指标，数量指标不明确，满分1分，扣1分，得0分。
（2）资金投入-预算编制合理性，查看相关预算资料，资金测算依据不充分，满分3分，扣1分，得2分。
（3）组织实施-项目实施，全年预算475.75万元，实际完成1.96万元，完成率0.41%，满分8分，扣4分，得4分。
（4）产出数量-项目完成率：根据绩效跟踪报告，计划采购设备1批，实际产出0，满分5分，扣5分，得0分；产出质量-质量达标率：项目未完成，满分4分，扣4分，得0分；产出时效-按时完工率：全年预算475.75万元，实际完成1.96万元，完成率0.41%，满分8分，扣8分，得0分；产出成本-项目支出差异率：项目2023年总预算475.75万元，项目实际总支出1.96万元，项目支出差异率99.59%，满分3分，扣3分，得0分。
（5）效益-社会效益：有效防治艾滋病，缺少数据统计，相关资料验证，满分10分，扣10分，得0分；效益-可持续影响：增强全面防治艾滋病意识；提升人民生活幸福指数，缺少数据统计，相关资料验证，满分10分，扣10分，得0分；效益-服务对象满意度，通过问卷调查，项目满意度85.96%，满分10分，扣2分，得8分。
3、*******，此项止删除，不予以公开
四、主要问题分析
*******，（此项目删除，不予以公开）
（二）预算执行率低
疾控中心建设项目：项目2023年总预算1,476.57万元，2023年项目实际支出1,113.64万元，预算执行率75.42%；重大传染病防控资金：项目2023年总预算475.75万元，项目实际总支出1.96万元，预算执行率0.41%。
（三）未对效益跟踪管理
项目实施后未进行跟踪管理，产出效益数据、资料不完整。
五、相关建议
规范的立项程序是为了保障项目的合法性和科学性，提高项目管理的透明度和效能。单位应严格按照规定的程序进行项目立项，确保项目的真实性和准确性，以实现项目的顺利实施和有效管理。
加强对本单位项目责任部门预算执行过程的动态监督，及时掌握各部门预算执行过程中的情况和实时动态，完善预算执行情况定期通报机制，根据情况强化对财政资金拨款的管控，倒逼单位各部门加快项目进度。同时，对部分进展缓慢或者资金使用率低的项目，建议下一年度加快项目建设，不再安排新的资金额度。
做好项目建成后产生的经济效益、社会效益和可持续发展情况的跟踪管理工作，加强项目建成后绩效目标的考核工作，避免出现不必要的资金浪费与流失问题，保证相关资料的完整，并及时归档。
陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业（普通合伙）
二○二四年七月二十六日