中国共产党林芝市委员会统一战线工作部门

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局:

我们接受贵单位委托，对中国共产党林芝市委员会统一战线工作部门（以下简称：“市委统战部”）2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，市委统战部对建立健全内部控制制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》(林财预〔2024〕11号)相关要求，结合市委统战部的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下:

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

林芝市委统战部作为党委主管统战工作职能部门,是党委统战工作的参谋机构、组织协调机构、具体执行机构、督促检查机构,主要职责是“了解情况,掌握政策,协调关系,安排人事,增进共识,加强团结”。其主要工作如下:

1.坚持充分发挥制度优势,扎实做好政治协商工作。

2.坚持巩固发展民族团结,扎实做好民族工作。

3.坚持全面贯彻党的宗教工作基本方针,扎实做好宗教工作。

4.坚持针对特点分类施策,扎实做好党外知识分子工作。

5.坚持团结服务引导教育方针,扎实做好非公有制经济领域统战工作。

6.坚持在培养提高上下功夫,扎实做好党外代表人士队伍建设。

7.坚持充分利用统一战线各种资源,扎实做好境外藏胞和海外统战工作。

8.加强民宗部门、工商联和佛协的联系和工作指导,指导各县(区)委统战部工作。

（二）机构设置情况

林芝市委统战部为正县级行政单位。内设机构6个职能科(室):办公室、统战科、政工科、民族宗教科、研究室(政策法规科)、侨务(境外藏胞)工作科;1个管理全额拨款事业单位,为归国藏胞接待办公室。

（三）人员编制情况

截至2023年12月31日，林芝市委统战部编制岗18人，其中行政编13人，事业编5人。2023年年底实有在职人员22人。

（四）年度总体工作和重点工作任务(该部分内容涉密)

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年市委统战部年初预算批复数1,041.77万元，调整调剂数-74.26万元，全年预算数967.51万元。其中一般公共预算资金967.51万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元，社会保险基金预算资金0万元。

2.决算情况

2023年市委统战部决算数为952.51万元，均为一般公共预算支出。

具体资金安排情况如下表（万元）：

项目	年初预算数	全年预算数	决算数
基本支出	754.79	760.83	760.83
项目支出	286.98	206.68	191.68
合计	1,041.77	967.51	952.51

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

本次评价根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为中国共产党林芝市委员会统战部，预算资金967.51万元。评价时间范围：2023 年1月1日至 2023 年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》(国办发〔2013〕96号)

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》(藏财预字〔2018〕89号)

(8)《西藏自治区预算绩效评价指标体系框架》(藏财预〔2018〕174号)

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将市委统战部履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等做出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目。单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分9分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	0.5
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	0
			绩效目标与年度任务对应性	1	0.5
			绩效目标与预算资金匹配性	2	1
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	3
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	9

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

市委统战部2023年部门年度工作计划符合客观实际，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，但未编报整体支出绩效目标，适当扣分。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

市委统战部2023年度工作计划与部门“三定”方案确定的职责相符。本项不扣分，得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

市委统战部未编报整体支出绩效目标，年度工作计划未体现清晰、具体、可衡量的数据。本项满分1分，扣1分，得0分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

市委统战部2023年度工作计划与部门年度的任务数或计划数基本对应，但未编报整体支出绩效目标。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

市委统战部2023年度工作计划中未体现具体预算资金，且未编报整体支出绩效目标。本项满分2分，扣1分，得1分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

2023年市委统战部实际在职人数22人，三定方案中核定的编制岗位18人，在职人员控制率为122.22%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（2）“三公经费”变动率

市委统战部2023年“三公经费”预算总额26.29万元，2022年“三公经费”预算总额43.62万元，“三公经费”变动率为-39.73%。本项不扣分，得3分。

（3）重点支出安排率

市委统战部2023年重点项目预算支出共183.00万元，项目总预算支出191.69万元，重点支出安排率95.47%。本项不扣分，得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分45分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

市委统战部2023年全年预算数967.51万元，预算完成数952.51万元，预算完成率98.45%。本项不扣分，得11分。

（2）预算调整率

市委统战部2023年度批复预算数967.51万元，调整调剂数74.26万元，预算调整率为7.68%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（3）结转结余率

市委统战部2023年结转结余总额为15.00万元，支出预算数967.51万元，结转结余率1.55%。本项不扣分，得6分。

（4）结转结余变动率

市委统战部2023年结转结余总额为15.00万元，2022年结转结余总额为0万元。本项满分1分，扣1分，得0分。

（5）公用经费控制率

市委统战部2023年实际支出公用经费47.27万元，预算安排公用经费总额47.27万元，公用经费控制率100%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（6）“三公经费”控制率

2023年市委统战部“三公经费”实际支出数为26.29万元，预算安排“三公经费”总额26.29万元，三公经费控制率为100%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（7）政府采购执行率

市委统战部2023年政府采购预算0万元，实际政府采购合同金额0万元。本项不扣分，得3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

市委统战部制定有《中共林芝市委统战部工作制度汇编》，包含“三重一大”事项集体决策制度实施办法、财务管理制度、差旅费管理办法、公务用车管理规定等，管理制度健全。本项不扣分，得3分。

（2）资金使用合规性

抽查凭证，市委统战部使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；重大项目开支经过开会评估论证；不存在截留、挤占、挪用、虚列开支等情况。本项不扣分，得5分。

（3）预决算信息公开性

市委统战部按照政府信息公开有关规定，在林芝市政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。本项不扣分，得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。本项不扣分，得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

市委统战部为加强资产管理、规范资产管理使用《中共林芝市委统战部固定资产管理办法》对固定资产管理进行了规定，制度健全完整，相关规定合法、合规。本项不扣分，得3分。

（2）资产管理安全性

经审核，市委统战部不存在报废资产。资产配置合理，资产处置规范，不存在未经批准的出租、出借行为，不存在对外出租、出借产生收益的情况。本项不扣分，得5分。

（3）固定资产利用率

市委统战部固定资产账面余额1,686.71万元，实际在用固定资产总额1,686.71万元。固定资产利用率100%。本项不扣分，得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分15.53分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	4
			完成及时率	4	4
			质量达标率	4	3.53
			重点工作办结率	4	4
合计				16	15.53

1.职责履行情况

（1）实际完成率

市委统战部2023年计划完成项目数17个，实际完成项目数17个。实际完成率100%，本项不扣分，得4分。

（2）完成及时率

市委统战部2023年计划完成项目数17个，实际按时完成项目数17个。完成及时率100%，本项不扣分，得4分。

（3）质量达标率

市委统战部2023年计划完成项目数17个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为15个，党建经费项目、寺庙法治宣传经费项目未完全达到绩效目标的标准。质量达标率为88.24%，本项满分4分，扣0.47分，得3.53分。

（4）重点工作办结率

市委统战部2023年度重点工作为10项，全部完成，重点工作办结率为100%。本项不扣分，得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分19.8分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）经济效益

2023年市委统战部贯彻落实自治区工商联第七次代表大会，第二次代表大会精神，加强和改进新时代工商联工作，促进民营经济高质量发展。本项不扣分，得5分。

（2）社会效益

2023年市委统战部认真进行“三个意识”教育工作，筑牢了宗教界“国家意识、公民意识、法治意识”，实现了社会的和谐稳定；市委统战部藏胞慰问、接待工作的完成，促进了民族大团结；市级领导下乡调研的开展，维护了林芝市统战领域的和谐稳定。本项不扣分，得5分。

（3）可持续影响

2023年市委统战部“四个标准”活动的开展，推进了藏传佛教与社会主义相适应，持续淡化了宗教消极影响，寺庙法治宣传活动的进行，不断提升僧尼法治意识。本项不扣分，得5分。

（4）社会公众或服务对象满意度

共收到2023年市委统战部的部门绩效满意度调查问卷22份，其中有效问卷22份，问卷星综合分析满意指数显示为96%。本项满分5分，扣0.2分，得4.8分。

五、主要问题分析

（一）在职人员控制率方面

市委统战部存在超编现象。2023年市委统战部实际在职人数22人，编制岗位18人，在职人员控制率为122.22%。

（二）项目完成方面

市委统战部2023年未按照年度项目绩效目标完成所有项目，项目质量达标率指标距离绩效目标存在一定差距，党建经费项目、寺庙法治宣传经费项目未完全达到绩效目标的标准。

（三）绩效目标方面

部门未编报整体支出绩效目标，导致后续的预算执行监控、绩效评价缺乏参照。

六、相关建议

（一）在职人员控制率方面

存在超编情况时，部门应采取一系列措施来妥善解决这一问题，确保符合国家关于机构编制管理的规定。比如分流安置，根据个人意愿和组织需要，将超编人员分流到其他缺编的单位或岗位上工作，也可以结合机构改革和人员结构调整进行合理安置；严格控制新招聘，在超编问题得到解决之前，严格控制新人员的招聘，确保只出不进，逐步消化超编人员。

（二）项目完成方面

部门应在项目实施前做好项目目标和时间表的评估，确保其可实现性；合理分配其时间、资金、人力等资源，做好项目监控，识别项目中可能遇到的风险和挑战，制定相应的预防措施和应对策略，根据项目进度情况及时调整资源配置情况；建立项目完成及时性、达标率的绩效考核机制和奖惩机制。

（三）绩效目标方面

研究制定绩效目标管理规章制度，通过加强对预算绩效目标编制质量的刚性约束，不断规范编制行为，强化预算部门的绩效管理主体责任。

附件：绩效评价指标体系框架打分表

 

陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业       

（普通合伙）                           

 

                         二○二四年六月二十八日