林芝市八一中学

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市八一中学（以下简称：“八一中学”）2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，八一中学对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2021〕285号）以及《林芝市财政局关于开展2023年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合八一中学的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、函证、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

八一中学贯彻党的教育方针，提高学生素质，实施初中义务教育，促进基础教育发展，成为全区一流的优质学校，成为全区初级中学的领跑者。

（二）机构设置情况

八一中学现设10个科室，包括：党办、办公室、德育处、教务处，总务处、群团办、教信办、教研室、工会、财务室。

（三）人员编制情况

截至2023年12月31日，八一中学设置岗位总量98个，其中管理岗位2个，专业技术岗96个。实际在职教职工人员113名。广东省选派“组团式”援藏教师15人到校开展教育援藏工作；八一中学共29个教学班，其中：藏文班11个汉文班18个。（四）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

（1）强化思想引领。2023年共组织党总支理论学习会21次、党员学习会29次，召开党建、党风廉政、意识形态建设工作部署、推进、总结会9次，讲党课3次、举行组织生活会1次，实现理论学习常态化、制度化、规范化。

（2）优化德育活动。围绕爱国主义、民族团结、铸牢中华民族共同体意识等主题开展教育活动40余次。建设民族团结文化长廊、成立思政教研组，发挥立德树育人作用。“百名教师访千家”，共同搭建家校共育平台。

（3）深化师德师风。按月推进师德学习、测试、摸排、考评等活动，督促教师提高修养，规范自身行为，掌握法律法规，确保依法从教。

（4）细化教研教学。做好常规教学，开展主题教研。2023年，累计22人获市、区学科带头人、名教师等称号，21人次获市、区精品课或微课；学考内地班上线99人。

2.重点工作任务

（1）坚持党的领导。一是加强思想政治教育，开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育。二是夯实党的基层基础，把党员“三包”帮扶活动打造成“一校一品”党建品牌；将骨干教师、优秀青年教师作为培养对象发展为党员。三是巩固巡察整改成果。四是改进作风狠抓落实，坚持首善标准，做好立德树人。

（2）落实立德树人。一是打造“红色德育”品牌，以“红色明德”理念为引领，深化铸牢中华民族共同体意识教育；强化爱国爱党教育，做好师生五史教育，培育和践行社会主义核心价值观。二是开展百名教师访千家活动。

（3）聚焦师资建设。一是加强师德师风建设。二是实施班主任提升工程，加大班主任培训。三是深化青蓝工程，落实师带徒举措，提升青年教师课堂教学能力。四是提升教育信息化水平。五是做好“一考三评”。

（4）突出教育品质。一是提升课堂质量，校领导开门听课，让课堂有趣有料有效。二是落实“双减”政策，实现提质增效。三是做好学考备考工作，力争2023内高班、区内重点高中上线人数比2022有新的突破。

（5）落实教育援藏。一是“组团式”援藏教师加强示范。二是推进“精品课送教下乡”“广东名校+”工作开展。三是加大“双师讲堂”“城乡一体化教育联盟”等平台推广应用。四是落实“请进来、走出去”，利用广东结对学校和广东名师资源，开展教学培训。

（6）构建优质均衡。一是全面推进义务教育优质均衡发展。二是坚持义务教育公益性原则，把促进教育公平、提升质量放在重中之重。三是及时开展“回头看”，构建优质均衡服务教育体系。

（7）坚守安全第一。一是加强校园安全管理，防范和遏制涉校涉生安全事件发生。二是做好食堂集中供餐，兜住食品安全底线。

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年八一中学年初预算批复数4,790.52万元，综合调整调增数额为119.12万元，调整后全年预算金额为4,909.65万元。其中：一般性公共预算4,767.96万元、政府性基金预算6.01万元、国有资本经营预算0万元、社会保险基金预算0万元、年初结转结余135.68万元。

2.决算情况

2023年八一中学决算数为4,754.25万元。其中：基本支出4,250.25万元、项目支出504万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

本次评价根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为八一中学，预算资金4,909.65万元。评价时间范围：2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

(8)《西藏自治区预算缋效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

（9）其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将八一中学履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为90分（含）以上的为“优”，75分（含）至90分的为“良”，60分（含）至75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-12023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分7分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	1
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	0
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	0
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	7

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

八一中学设定的项目支出绩效目标符合国家法律法规，国民经济和社会发展总体规划。满分1分，实际得分1分

（2）绩效目标与部门职责的相符性

八一中学设定的项目支出绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责。满分1分，实际得分1分

（3）绩效指标清晰量化程度

八一中学设定的项目支出绩效目标清晰、具体、可衡量。本项不扣分，得1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

八一中学设定的项目支出绩效目标与部门年度的任务数和计划数相对应，符合年度工作计划。本项不扣分，得1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

八一中学2023年初设定的项目支出绩效目标与预算资金不匹配无法评价，绩效目标表中的“产出内容”未明确资金分配金额。满分2分，扣2分，实得0分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

2023年八一中学实际在职人数113人，三定方案中核定的编制岗位98个，在职人员控制率为115.31%。满分3分，实际得分0分。

（2）“三公经费”变动率

八一中学2023年“三公经费”预算总额1.59万元，2022年“三公经费”预算总额0.73万元，“三公经费”变动率为117.81%。满分3分，实际得分0分。

（3）重点支出安排率

八一中学将单个支出超过50万元的13个项目列为重点项目，重点项目4,116.77万元，项目总支出4,909.64万元，重点项目安排率为83.85%，满分3分，实际得分3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分42分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数总额为4,909.64万元；《部门决算报表》中《收入支出决算总表》的决算数为4,754.25万元；预算完成率为96.83%。满分11分，实际得分11分。

（2）预算调整率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数4,790.52万元，依据林芝市财政局《关于调减项目结转项目预算指标的通知》林财科教指〔2013〕130号、《关于下达第七批教育科研课题经费预算指标的通知》林财科教指〔2023〕86号、《关于调减下达2023年优秀高中毕业生生活补助经费预算指标通知》林财科教指〔2023〕86号等文件，综合调增预算指标金额为119.12万元，调整后全年预算金额为4,909.64万元。预算调整率为2.43%，满分2分，实际得分1.5分。

（4）结转结余率

八一中学2023年结转155.4万元，支出预算数为4,909.64万元，结转结余率为3.17%。满分6分，实际得分6分。

（5）转结余变动率

八一中学2023年结转结余155.4万元，2022年结转结余为135.68万元，结转结余变动率为14.53%。满分1分，实际得分0.5分。

（6）公用经费控制率

八一中学2023年实际支出公用经费414.70万元，预算安排公用经费总额234.72万元，公用经费控制率176.68%。满分2分，实际得分0分。

（7）“三公经费”控制率

2023年八一中学“三公经费”实际支出金额为1.60万元，“三公经费”预算安排金额为3.77万元，“三公经费”控制率为42.44%。满分2分，实际得分1分。

（8）政府采购执行率

八一中学2023年本年无政府采购项目，满分3分，实际得分3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

八一中学制定有财务内控制度汇编、包含资金管理制度、报销票据、会议培训、差旅费、往来账款、“三公经费”管理制度等，管理制度健全。满分3分，得3分。

（2）资金使用合规性

抽查凭证，2023年8月24日采购生物实验用品5,785.00元，报销附件缺少询价资料，未按采购管理制度中规定：超过5,000.00元，应经询价三方后与卖家签合同。2023年10月19日付理化生实验室设备款399,669.00元，验收单未签字确认。满分5分，实际得分4分。

（3）预决算信息公开性

八一中学按照政府信息公开有关规定，在林芝市人民政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。满分2分，实际得分2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。满分2分，实际得分得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

八一中学为加强、规范资产管理行为而制定的管理制度健全完整；相关资产管理制度合法、合规、完整。满分3分，得3分。

（2）资产管理安全性

八一中学固定资产存在保管不当，闲置等情况。

经审核，获取八一中学经四川星成会计师事务所出具的《关于林芝市八一中学资产损失的申报鉴定专项审计报告》（川星成专字2023第04-21号），报告中“固定资产数量1084个，其中：固定资产损失鉴定明细表盘点表有217个固定资产未见到实物，146个固定资产已损坏，合计总额为20.74万元。”抽盘2023年固定资产，其中：发现闲置资产3台高压锅合计0.5万元、六门冰柜1台总额0.45万元、14台电钢琴合计总额3.07万元。满分5分，实际得分3分。

（3）固定资产利用率

八一中学固定资产总额为4,076.98万元，实际在用固定资产总额为4,052.23万元，固定资产利用率为99.39%。满分2分，得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分13.89分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	3.4
			完成及时率	4	3.4
			质量达标率	4	3.4
			重点工作办结率	4	3.69
合计				16	13.89

1.职责履行情况

（1）实际完成率

八一中学2023年计划完成项目数为40个，实际完成任务数为34个，实际完成率为85.00%。满分4分，得3.4分。

（2）完成及时率

八一中学2023年计划完成项目数为40个，截至2023年12月，实际及时完成任务数为34个，实际完成率为85.00%。满分4分，得3.4分。

（3）质量达标率

八一中学2023年计划完成项目数为40个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为34个，质量达标率85.00%。满分4分，得3.4分。

（4）重点工作办结率

八一中学将13个预算支出大于等于50万元的项目列为重点项目，已完成12个，2023年运动场改造维修维护尚未办结。重点工作办结率92.31%。满分4分，得3.69分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分19.75分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

2023年八一中学履行部门相关职责，优化德育活动，围绕爱国主义、民族团结、铸牢中华民族共同体意识，建设民族团结文化长廊、成立思政教研组，发挥立德树人育人作用。“百名教师访千家”，共同搭建家校共育平台，取得显著社会效益。本项不扣分，得8分。

（2）生态效益

八一中学细化教研教学，做好常规教学，开展主题教研，2023年，累计22人获市、区学科带头人、名教师等称号，21人次获市、区精品课或微课；利用“广东名校+”资源邀请广东名师送教讲座21场、送课15节，取得显著生态效益。本项不扣分，实得7分。

（3）社会公众或服务对象满意度

2023年八一中学的工作完成满意度调查问卷显示满意度为95.00%，满分5分，得4.75分。

五、主要问题分析

（一）在职人员控制率方面

部门存在超编情况，在职人员控制率为115.31%。

（二）三公经费变动率方面

“三公经费”变动率较大，变动率为117.81%。

（三）资金使用合规方面

1、存在报销资料不完整的情况。2023年8月24日采购生物实验用品5,785.00元，报销附件缺少询价资料，未按采购管理制度中规定：超过5000元，经询价三方后与卖家签合同。2、存在审批签字不完整的情况。2023年10月19日付理化生实验室设备款399,669.00元，验收单未签字确认。

（四）资产管理情况方面

经审核，获取八一中学经四川星成会计师事务所出具的《关于林芝市八一中学资产损失的申报鉴定专项审计报告》（川星成专字2023第04-21号），固定资产数量1084个，其中：固定资产损失鉴定明细表盘点表有217个固定资产未见到实物，146个固定资产已损坏，合计总额为20.74万元。抽盘2023年固定资产，其中：发现闲置资产3台高压锅合计0.5万元、六门冰柜1台总额0.45万元、14台电钢琴合计总额3.07万元。

六、相关建议

（一）在职人员控制率方面

针对超编情况，一是严格退休制度，做好自然减员工作；二是加强编制管理，杜绝超编进人；三是加强计划调配，消化超编问题；四是改善结构，调剂余缺。

（二）三公经费变动率方面

落实节约措施，加强“三公”经费支出管理，遵循经费预算从紧、学习考察从实、公务接待从俭、公车管理从严原则，确保三公经费科学配置、合理开支。

（三）资金使用合规方面

1、财务人员在处理报账付款业务时，应严格遵守报销制度中相关约定，认真审核报账资料的粘贴是否齐全、规范，对于缺少资料的报账业务不应予以处理。2、资金支付前，出纳人员应当全面细致地审核各类单据，是否有经办人签字、审批手续

续是否齐全。

（四）资产管理情况方面

1、加强固定资产采购预算管理；2、落实固定资产管理制度中盘点相关要求，对资产使用状况及时更新；3、加强闲置资产管理，及时上报，通过上级主管部门划拨调剂等方式，优化固定资产闲置问题。

 

    附件：4、八一中学部门整体二稿7.24