林芝市第二小学

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市第二小学（以下简称：“市二小”）2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，市二小对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2021〕285号）以及《林芝市财政局关于开展2023年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合市二小的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、函证、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

林芝市第二小学始建于1971年的西藏公路工程子弟小学，也称八一交通小学。1990年学校移交林芝市教育体育委员会，命名为林芝市第二小学，为林芝市教育局（体育局）直属小学。2015年6月林芝撤地设市，学校更名为林芝市第二小学。学校占地面积39209平方米，建筑面积12362平方米，校园环境优美，四季常青，三季有花，教学区、运动区、生活区布局合理，风格独特，文化气息浓厚，是培养人才的理想摇篮。

（二）机构设置情况

在2023年度中，本单位内设有党总支，下设4个党支部，党员80余人，校级行政领导6人，下设办公室、教导处、教研室、教信办、德育处、少先大队部、总务处，工会、教代会、妇委会群团组织健全，7个教研组，结构部门齐全、合理，符合学校发展需要。

（三）人员编制情况

截至2023年12月31日，市二小有48个教学班（藏文班25个，汉文班23个）学生1900余人，学生来源于区内外全国各地，是由多种民族学生构成的民族学校。认定编制岗位140个，其中管理岗位2个专业技术岗位138个。2023年末在职人数134人。

（四）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

坚持“创造一切条件，为了学生的健康成长；为了教师的快乐工作；为了学校的和谐发展”的办学理念、“依法理校、科学治校、质量立校、科研兴校、特色优校、服务荣校”的治校理念，谨遵“诚、志、勤、创”的校训，弘扬“博学、善教、敬业、爱生”的教风，着力培养“乐学、善思、勤问、践行”的优良学风，全力营造“诚实、勇敢、活泼、团结”的队风，努力构建“文明、和谐、务实、创新”的校风。学校师生经过共同艰苦奋斗，辛勤耕耘，学校不断发展壮大。

2.重点工作任务

（一）重视教育，夯实发展基础，定期召开教育工作专题会议，研究和部署教育工作的各项细节，充分发挥党的领导作用。为推进义务教育的优质均衡发展，学校对学生信息进行了及时更新和扩充，建立一套全面的学生信息数据库。对教研、教师培训、课程资源开发和劳动教育等方面的经费需求给予了重点保障。健全党组织班子分工，按期进行换届选举，并建立定期研究党建工作的机制。每年召开党建工作部署会议，制定有计划、有措施、有总结的工作方案。

（二）强化党建，把握发展航向。工作机制的规范化，党建工作经费严格按照预算进行分配和使用，设立了专项资金，确保专款专用。组织活动的规范化。以铸牢中华民族共同体意识为主线，结合民族团结进步创建、“三个意识”“三人教育”“五史教育”、党的二十大精神等内容，全面推进学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想。

（三）培育师资，铸造发展支柱。严格执行新时代中小学教师职业行为准则，并建立一票否决制度。常态化开展师德师风教育，通过教职工大会、党员大会等形式，定期进行师德师风和警示教育。加强学校领导班子建设。严格执行师资准入制度，确保教师资源均衡配置，根据办学规模合理配置教师。按规定落实教师培训经费，建立教师资格培训档案，定期选派教师参加培训。加强思政课教师队伍建设，建立了明确的德育工作目标体系，丰富德育载体。校长和党组织书记将带头上好思政课，并将常态思政工作与日常学生管理相结合。

（四）促进均衡，实现全面发展。全面实施素质教育课程；保障学生健康与视力保护；强化劳动教育与实践体验；关爱特殊群体与学困生支持；规范教学管理与课后服务。

（五）提升质量，强化发展内核。

（六）和谐育人，营造发展环境。建立全面的学校安全工作机制；明确职责，落实安全管理措施；加强各类安全教育宣传教育工作；严格执行预算管理，确保资金使用合规；落实教师生活补助和学生资助政策。

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年市二小年初预算批复数5,766.65万元，综合调整调剂数额为256.11万元，调整后全年预算金额为6,022.77万元。其中：一般公共预算财政拨款收入6,014.77万元、政府性基金预算财政拨款收入8.00万元、国有资本经营预算0万元、社会保险基金预算0万元。

2.决算情况

2023年市二小决算数为5,905.55万元。其中：基本支出5,670.67万元、项目支出234.88万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

本次评价根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为林芝市第二小学，预算资金6,022.77万元。评价时间范围：2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

(8)《西藏自治区预算缋效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将市二小履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为90分（含）以上的为“优”，75分（含）至90分的为“良”，60分（含）至75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-12023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分12分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	1
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	0
		预算配置	在职人员控制率	3	2
			“三公”经费变动率	3	3
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	12

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

市二小设定的项目支出绩效目标符合国家法律法规，国民经济和社会发展总体规划。满分1分，实得1分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

市二小设定的绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责。满分1分，实得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

市二小设定的绩效目标指标能够明确量化体现。满分1分，实得1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

市二小设定的绩效目标与部门年度的任务数和计划数相对应，符合年度工作计划。满分1分，实得1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

市二小2023年初设定的项目支出绩效目标与预算资金不匹配无法评价，绩效目标表中的“产出内容”未明确资金分配金额。满分2分，扣2分，实得0分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

2023年市二小认定编制岗位140个，其中管理岗位2个、专业技术岗位138个。2023年末在职人数134人。在职人员控制率为95.71%。满分3分，实得2分。

（2）“三公”经费变动率

市二小2023年无三公经费。满分3分，实得3分。

（3）重点支出安排率

市二小项目总支出为234.88万元，将2个单项支出大于或等于100万元的项目列为当年重点项目，重点项目支出总额为226.88万元。重点支出安排率为96.59%。满分3分，实得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分46.5分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数总额为6,022.76万元；《部门决算报表》中《收入支出决算总表》的决算数为5,905.55万元；预算完成率为98.05%。满分11分，实得11分。

（2）预算调整率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的年初算数5,766.65万元，依据林芝市财政局《关于调减项目结转资金预算指标的通知》林财科教指〔2023〕130号；《关于调减各项经费预算指标的通知》林财科教指〔2023〕126号、林财科教指〔2023〕106号、林财科教指〔2023〕76号；《关于调减下达2023年“五好”学生奖励资金预算指标的通知》林财科教指〔2023〕124号；《关于调减下达2023年优秀高中毕业生生活补助经费预算指标的通知》林财科教指〔2023〕116号；《关于调减教育人才“组团式”援藏传帮带资金预算指标的通知》林财科教指〔2023〕83号；《关于调整“禁毒”经费预算指标的通知》林财行指〔2023〕78号；《林芝市财政局关于调整下达2023年市直单位周转房维修资金预算指标的通知》林财经指〔2023〕63号；《关于下达2023年预算调整资金预算指标的通知》林财科教指〔2023〕23、23-1、24-2号等文件。综合调整预算指标金额为256.12万元，调整后全年预算金额为6,022.76万元。预算调整率为4.25%，满分2分，实得1.5分。

（4）结转结余率

市二小本年年末结转结余117.22万元，全年预算6,022.76万元，结转结余率1.95%。满分6分，实得6分。

（5）结转结余变动率

市二小上年度结转结余0万元，本年年末结转结余117.22万元，结转结余变动额117.22万元，结转结余变动率0%，满分1分，实得1分。

（6）公用经费控制率

市二小2023年实际支出公用经费517.37万元，预算安排公用经费总额517.37万元，公用经费控制率100%。满分2分，实得1分。

（7）“三公”经费控制率

2023年市二小无三公经费。满分2分，实得2分。

（8）政府采购执行率

市二小2023年本年无政府采购项目。满分3分，实得3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

查阅市二小相关财务制度汇编，各项制度健全；部门内部财务管理制度与会计核算制度完整、合规。满分3分，实得3分。

（2）资金使用合规性

经抽查，市二小使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；重大项目开支经过开会评估论证；不存在截留、挤占、挪用情况。满分5分，实得5分。

（3）预决算信息公开性

市二小按照政府信息公开有关规定，在林芝市人民政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。满分2分，实得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实准确。满分2分，实得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

市二小为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度健全完整；相关资产管理制度合法、合规、完整。满分3分，实得3分。

（2）资产管理安全性

已核查市二小资产，其中4台高压锅闲置状态，移动电话7台被教师领取，六台属于闲置状态，盘亏移动手机1台。满分5分，实得4分。

（3）固定资产利用率

市二小固定资产总额为1,933.40万元，实际在用固定资产总额为1,933.40万元，固定资产利用率为100%。满分2分，实得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分15.4分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	3.8
			完成及时率	4	3.8
			质量达标率	4	3.8
			重点工作办结率	4	4
合计				16	15.4

1.职责履行情况

（1）实际完成率

市二小2023年计划完成项目数为23个，实际完成任务数为22个，实际完成率为95.65%。满分4分，实得2分。

（2）完成及时率

市二小2023年计划完成项目数为23个，截至2023年12月，实际及时完成任务数为22个，完成及时率为95.65%。满分4分，实得2分。

（3）质量达标率

市二小2023年计划完成项目数为23个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为23个，质量达标率95.65%。满分4分，实得2分。

（4）重点工作办结率

市二小2023年重点工作计划共2项，重点工作实际完成数为2项，重点工作办结率为100%。满分4分，实得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分17.38分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

市二小2023年度学校集体荣获“全区教育系统铸牢中华民族共同体意识创建活动示范学校”“西藏自治区民族团结进步创建模范学校”“全区生态文明建设先进集体”“2023年全区中小学优质教育教学资源征集活动组织奖”“林芝市第二届校园文化艺术节教师合唱比赛二等奖”“林芝市第七届信息技术应用大赛活动组织奖”等13项集体奖励；师生积极参加各级各类技能竞赛获表彰奖励140余人次；“基础教育精品课”大赛中，共9名老师的精品课获得市级优课，其中8名老师的作品同时被评自治区级优课；林芝市第七届信息技术应用大赛，21位教师的课例被评为“优秀课例”；2023年“全区数字教材微课”遴选活动中，25名教师的微课获得自治区级一、二、三等奖。社会效益显著，满分8分，实得7.08分。

（2）生态效益

市二小关爱特殊群体与学困生支持。特别关注残疾、留守、务工随迁学生，制定关爱方案。实施学困生帮扶计划，确保必要支持。完成全国学生资助管理信息系统数据录入，深入学习贯彻习近平总书记关于“三农”工作的重要论述，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。严格执行自治区教材和教辅材料使用管理规定，确保课程设置符合教育要求。推进义务教育阶段课后服务工作，确保服务落实到位。合理控制作业量，提供阳光评语或等级评价，帮助学生了解学习情况。课件内容与教案相一致，符合预防近视要求，与学科教学有效融合。严格遵守考试次数要求，不公开排名学生成绩，保护学生隐私和自尊。满分7分，实际得分6分。

（3）社会公众或服务对象满意度

2023年市二小社会满意度调查问卷显示满意度为86%。满分5分，实际得分4.3分。

五、主要问题分析

（一）资产管理安全性

经抽盘市二小固定资产，发现其固定资产存在闲置和保管不当的情况，如：4台高压锅闲置处于状态，移动电话7台被教师领取，其中：六台处于闲置状态，盘亏1台。

六、相关建议

（一）资产管理安全性

1、加强固定资产采购预算管理；2、落实固定资产管理制度中盘点相关要求，对资产使用状况及时更新；3、加强闲置资产管理，及时上报，通过上级主管部门划拨调剂等方式，优化固定资产闲置问题。

（以下无正文）

 

附件：林芝市第二小学2023年绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

	二○二四年七月十六日