林芝市广东实验小学

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市广东实验小学（以下简称：“实验小学”）2023年1月1日—2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，实验小学对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）以及《财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合实验小学的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、函证、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

按照国家有关法律法规和上级有关规定，实验小学主要工作职能如下：

（1）根据国家法律法规和教育行政部门的相关规定，落实招生入学方案，公开范围、程序、时间、结果，保障适龄儿童少年平等接受义务教育的权利。

（2）坚持免试就近入学原则，不举办任何形式的入学或升学考试，不以各类竞赛、考级、奖励证书作为学生入学或升学的依据。

（3）实行均衡编班，不分重点班与非重点班。编班过程邀请相关人员参加，接受各方监督。

（4）实行收费公示制度，严格执行国家关于义务教育免费的规定。

（5）执行国家学籍管理相关规定，使用全国中小学生学籍信息管理系统做好学籍管理。

（6）执行学生考勤制度，每天统计学生到校、上课信息，实行缺勤跟踪。

（7）及时将学生辍学情况书面上报主管部门，在义务教育年限内为其保留学籍，在学籍系统中进行标注。

（8）主动联系辍学学生家长，针对辍学原因，积极帮助学生返校。

（9）制定保障教育公平的制度，通过宣传栏和校园网等多种形式进行宣传，不让一名学生因学习、家庭、身体、性别等因素而受到歧视。

（10）坚持合理便利原则满足适龄残疾儿童随班就读需要，并为其学习、生活提供帮助。

（11）创造条件为有特殊学习需要的学生建立资源教室，配备专兼职教师。

（12）为需要帮助的儿童提供情感关怀，优先满足留守儿童寄宿需求，寄宿制学校可通过购买服务等形式配备服务人员。

（二）机构设置情况

实验小学为地区教育局管理的全额拨款正科级事业单位，2023年末在册教职工人数108人，在校学生1430人。其中校长1人，书记1人，副校长3人；主要科室部门为：办公室、教务处、教研室、教信办、德育处、财务室、藏文教研组、数学教研组、英语教研组、语文教研组、音体美教研组、后勤岗。

（三）人员编制情况

截至2023年12月31日，实验小学编制人数93人，年末实有人数108人。

（四）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

始终坚持“为学生的健康成长服务，为学生的幸福人生奠基”的办学理念和“严谨、务实、自强、创新”的校训，以“让社会满意、家长放心、学生自豪”为工作目标，以“狠抓小班教学，促进质量提升，形成品牌效应”的办学思路，紧紧围绕年初提出的“12345”工作思路，即“一个围绕、两个优化、三个打造、四个提升、五个落实”的要求，扎实开展各项工作，努力提高学校管理水平，全面提升教师队伍质量。

2.重点工作任务

（1）党建工作方面：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕新时代党的建设总要求，规范基层组织建设，确保党的意志在学校生根、开花。坚持党的领导，加强党的建设，强化党总支战斗堡垒作用。规范组织活动，严肃党内政治生活，加强党员队伍建设；强化廉政建设，认真落实“三重一大”和党务公开制度，突出对重点领域、重点岗位和关键环节的风险排查。

（2）教务处工作方面：强化教学常规管理。加大教育教学常规检查，开展学科竞赛活动，促进学生学业水平提高；认真落实“双减”及“五项管理”工作，做到减负提质；加强实验教学管理，促进实验教学常规化；规范落实西藏自治区课程设置要求，将足球教学纳入体育教学，将阅读教学纳入语文、藏文常规教学，单独开设1节劳动课；强化毕业班的常规管理，努力提升教学质量。

（3）教研室工作方面：深化教学研究，多措并举提升教学水平和学校教学质量；继续开展2023年“一考三评”之课堂教学实际问题的能力考核，组织专人进行听课，对教师的教学能力进行考评；积极开展2023年度7项校级课题的研究，为教师们的课题研究做好指导工作；积极组织教师参加小学教学大赛、教育信息化大赛、2023年西藏义务教育阶段国家课程数字教材教学微课遴选等赛事活动。

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年实验小学年初预算批复数4,431.43万元，综合调增895.58万元，全年预算数5,327.01万元。其中：一般公共预算5,122.6万元、政府性基金预算204.41万元、国有资本经营预算0万元、财政转移支付0万元。

2.决算情况

2023年实验小学决算数为4,035.77万元。其中：基本支出4,237.46万元，项目支出68.31万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

 1.评价目的

本次评价根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为实验小学，预算资金4,035.77万元。评价时间范围：2023 年1月1日至 2023 年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》财预（〔2011〕285号）

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

(8)《西藏自治区预算缋效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将实验小学履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目 单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进 行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有异议的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析， 撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分10分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	1
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	0
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	3
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	10

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

实验小学设立的绩效目标，贯彻执行党和国家有关藏语文和翻译工作的方针政策和法律法规，并宣传、贯彻、执行党和国家新时代民族语文方针政策，符合客观实际，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划。满分1分，实际得分1分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

通过国家体育总局和西藏战略合作，把有效选拔培养成百上千的竞技体育优秀苗子作为重要的政治任务和长期系统工程，大力发现培养西藏优秀竞技体育人才，全面提升竞技体育人才队伍的综合素养和业务能力，完善竞技体育人才的选拔、培养和保障制度，进一步加强西藏竞技体育的综合实力和竞争力。绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责。满分1分，实际得分1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

绩效指标的设定可通过清晰、可衡量的指标值予以体现。满分1分，实际得分1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

绩效目标能体现部门年度的任务数或计划数，可以与年度任务数或计划数值相对应。满分1分，实际得分1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

实验小学2023年初设定的项目支出绩效目标与预算资金不匹配行无法评价，绩效目标表中的“产出内容”未明确资金分配金额 。满分2分，扣2分，实得0分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

2023年实验小学三定方案编制数93名。2023年末学校在册在职教工108人。在职人员控制率为116.13%，满分3分，实际得分0分。

（2）“三公经费”变动率

实验小学2023年度“三公经费”预算总额为0.82万元，2022年度“三公经费”预算额度为0.58万元。三公经费变动率为-29.27%。满分3分，实际得分3分。

（3）重点支出安排率

实验小学将19个预算金额大于等于50万元的项目列为重点项目，重点项目预算金额4,828.71万元，总预算5,327.01万元。重点支出安排率为90.65%。满分3分，得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分36分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数总额为5,327.01万元；《部门决算报表》中《收入支出决算总表》的决算数为4,305.77万元；预算完成率为81%。满分11分，实得5分。

（2）预算调整率

实验小学2023年度批复预算数4,431.43万元，根据林芝市财政局下达的《关于调整教育教学激励资金预算指标的通知》林财科教指﹝2023﹞66号、《关于调整下达2022年教育系统疫情防控应急资金预算指标的通知》林财科教指﹝2022﹞91号、《关于调整下达2022年教育经费经费预算指标的通知》林财科教指﹝2023﹞95号、《关于调减下达信息化建设资金预算指标的通知》林财科教指﹝2023﹞104号等文件，预算金额综合调增895.58万元，调整后全年预算金额为5,327.01万元，预算调整率16.18%。满分2分，实际得分0分。

（4）结转结余率

实验小学2023年结转结余1,021.23万元，全年预算金额为5,327.01万元，结转结余率19.18%。满分6分，得5分。

（5）转结余变动率

实验小学2023年结转结余总额为1,728.04万元，2022年结转结余总额为0万元，结转结余变动率无法计算。本项不扣分，得1分。

（6）公用经费控制率

实验小学2023年实际支出公用经费411.07万元，预算安排公用经费总额168.85万元，公用经费控制率243.45%。本项满分2分，得0分。

（7）“三公经费 ”控制率

2023年实验小学“三公经费”实际支出数为0.58万元，“三公经费”预算安排金额为0.58万元，“三公经费”控制率为100%。满分2分，得1分。

（8）政府采购执行率

实验小学2023年本年无政府采购项目。本项不扣分，得3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

实验小学将所有制度汇编成册，所提供的制度汇编中缺少预算资金管理办法、绩效跟踪管理办法。满分3分，得2分。

（2）资金使用合规性

抽查凭证，实验小学使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；重大项目开支经过开会评估论证；未发现截留、挤占、挪用情况。本项不扣分，得5分。

（3）预决算信息公开性

实验小学按照政府信息公开有关规定，在人民政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。本项不扣分，得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实，基础数据信息和会计信息资料完整；基础数据信息和会计信息资料准确。本项不扣分，得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

实验小学参照《西藏自治区行政事业单位通用资产配置使用管理办法（试行）》制定有《固定资产管理办法》，相关资产管理制度合法、合规、完整。本项不扣分，得3分。

（2）资产管理安全性

经审核，实验小学不存在报废资产。资产配置合理资产不存在出租、出借行为、不存在因出租、出借产生收益情况。本项不扣分，得5分。

（3）固定资产利用率

查阅固定资产卡片及国有资产报告，实验小学固定资产总额为2,819.66 万元，实际在用固定资产总额为2,819.66万元，固定资产利用率为100.00%。此项不扣分，得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分11.65分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	3.11
			完成及时率	4	3.11
			质量达标率	4	3.11
			重点工作办结率	4	2.32
合计				16	11.65

1.职责履行情况

（1）实际完成率

实验小学2023年计划完成项目数为54个，实际完成任务数为42个，实际完成率为77.78%。满分4分，得3.11分。

（2）完成及时率

实验小学2023年计划完成项目数为54个，截至2023年12月，实际及时完成任务数为42个，完成及时率77.78%。满分4分，得3.11分。

（3）质量达标率

实验小学2023年计划完成项目数为54个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为42个，质量达标率77.78。满分4分，得3.11分。

（4）重点工作办结率

实验小学将19个预算金额大于等于50万元的项目列为重点项目，已完成11个，办结率57.89%。满分4分，得2.32分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分19分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

2023年实验小学履行部门相关职责，推进教师梯队发展。通过教师队伍建设年，组织开展更多有实效的、形式多样的校本培训，开展好青年教师综合素养比赛等活动，帮助教师搭建课 程教学、科研课题等各方面的平台与资源，全面提升青年教师教育素养与教学能力。教师共获得荣誉称号及奖项共计87项。本项不扣分，得8分。

（3）可持续影响或生态效益

2023年实验小学进行全面落实各级要求，认真贯彻“双减”，规范有序、务实高效做好各项工作，不断构筑教育新特色、新优势，进一步提高办学水平和教育质量，做好学校安全隐患排查，安全工作抓紧抓细抓实，创建平安和谐校园。全面提升社会满意度，办人民群众信得过口碑好的学校。开展线上线下家庭教育知识宣讲，引导家长支持、理解学校工作，增强家校教育合力。本项不扣分，得7分。

（3）社会公众或服务对象满意度

2023年实验小学的社会满意度调查问卷显示满意度为80.00%，满分5分，得4分。

五、主要问题分析

（一）在职人员控制率方面

部门存在严重超编情况，在职人员控制率为116.13%。

（二）预算执行方面

未建立预算资金管理办法、绩效跟踪管理办法。

六、相关建议

（一）在职人员控制率方面

存在超编情况时，部门应采取一系列措施来妥善解决这一问题，确保符合国家关于机构编制管理的规定。比如分流安置，根据个人意愿和组织需要，将超编人员分流到其他缺编的单位或岗位上工作，也可以结合机构改革和人员结构调整进行合理安置；严格控制新招聘，在超编问题得到解决之前，严格控制新人员的招聘，确保只出不进，逐步消化超编人员。

（二）预算执行方面

建立健全预算管理机制，参照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）等相关文件结合实验小学支出项目实际情况，制定切实可行的制度和管理措施，加强预算执行效率和调节能力。

   附件：3、林芝市广东实验学校二稿7.22(1)

 

 

	二○二四年七月十六日